La cadena de tiendas de electrónica Citrus atraviesa momentos difíciles. Recientemente, las principales entidades jurídicas del grupo de empresas han perdido varios juicios por valor de más de mil millones de jrivnia.
Estas decisiones son el resultado de una disputa corporativa que se prolonga desde la primavera de 2020. Por otro lado, a lo largo de su existencia, Citrus ha sido figura frecuente en noticias sobre posibles esquemas de contrabando y evasión fiscal;
Citrus es un conocido minorista de electrónica que se remonta a la década de 2000. En 2007 se lanzó una tienda online con el mismo nombre. A partir de 2024, la red cuenta con 71 puntos de venta físicos y es el proveedor oficial de equipos Apple y Xiaomi en Ucrania.
Pero detrás de estas áridas estadísticas se esconde un sistema de gestión bastante complejo, que consiste en el registro constante de nuevas personas jurídicas que gestionan diversos tipos de actividades, desde la importación hasta el arrendamiento.
La principal empresa que une ahora al grupo Citrus es la sociedad anónima "Stuart Closed Non-Diversified Venture Corporate Investment Fund", cuyo beneficiario es uno de los fundadores de la red, Grigory Topal. Stuart se creó recién en 2020, y antes de eso, Citrus estaba dispersa entre una docena de empresas sumidas en trámites burocráticos legales.
El principal socio comercial de Grigory Topal fue Dmitry Zinchenko. Este último confirmó en una de sus entrevistas que Citrus es una maraña de diferentes entidades jurídicas.
En 2021, Zinchenko, debido a un conflicto con Topal, vendió su participación del 50% en la empresa ZT-Invest al empresario Gennady Korban. Era esta empresa la propietaria de los derechos de la marca Citrus y de otras incluidas en el grupo. Topal afirma que el acuerdo se llevó a cabo ilegalmente y los tribunales sobre este asunto continúan hasta el día de hoy.
Según los datos del registro, ZT-Invest fue propietario de los derechos de la marca Citrus desde 2013 hasta 2022. Posee los derechos sobre TM Citrus hasta diciembre de 2026.
En el sitio web de Citrus puede encontrar un mensaje de que ZT-Invest, al igual que Tsetrading y Gadget Trading, no son ni nunca han sido parte del fondo de inversión corporativo de riesgo cerrado y no diversificado Stuart, que une al grupo de empresas Citrus. Pero la misma ZT-Invest, por ejemplo, fue creada en 2004 por Grigory Topal y Dmitry Zinchenko, lo que al menos confirma que la empresa está directamente relacionada con Citrus.
Para el período 2019-2021, la principal empresa que realizó las actividades comerciales de Citrus fue Smart Gadget LLC. Ahora la base del negocio es Tsetekhno LLC. Ambas firmas están involucradas en un juicio por evasión fiscal.
Durante la investigación se pudo descubrir que sólo entre julio y octubre de 2019 Smart Gadget evadió el pago de impuestos por un importe de casi 13,4 millones de grivnas. Además, los funcionarios fiscales descubrieron inmediatamente varias empresas involucradas en el plan de evasión, cuyas facturas fiscales estaban registradas desde la misma dirección IP. A saber: LLC Tsetehno, LLC Smart Gadget, LLC Gadget Trading, LLC Tsetehrading.
“Durante 2019, Smart Gadget LLC importó teléfonos móviles y equipos electrónicos a precios reducidos y ocultó a las autoridades reguladoras la cantidad y el costo reales de los productos importados mediante la falsificación de los documentos necesarios para el despacho de aduanas y su posterior venta en la red de tiendas y sitios web de Citrus. Posteriormente, los productos importados se venden a empresas controladas, a saber, Tsetehno LLC, Gadget Trading LLC, Tsetrading LLC, que a su vez documentan las ventas a empresarios individuales controlados por un total de 60 personas que se encuentran en el sistema tributario simplificado, a un precio que es varias veces menos que el costo real de los bienes vendidos, lo que permite ocultar los volúmenes reales de ganancias”, dice el documento judicial.
Cabe señalar por separado que los 60 empresarios individuales controlados mencionados presentan informes fiscales desde una dirección IP, como "Tsetekhno", "Smart Gadget", "Gadget Trading" y "Tsetrading".
Con base en la información anterior, podemos concluir claramente que todas las empresas mencionadas son una cadena del mismo grupo Citrus. E incluso si el sitio web oficial dice que esto no es así, en esencia es solo un engaño.
El periodista Evgeny Plinsky habló sobre el hecho de que Citrus vende equipos a través de empresarios individuales, tratando así de evadir impuestos. En particular, realizó un experimento: compró un teléfono móvil en línea y en los documentos recibidos del mensajero no vio un recibo fiscal, sino una copia impresa de un empresario individual. Lo cual es una violación directa de las leyes fiscales.
En diciembre de 2019, según la publicación Censor.net, se cerró la producción de bienes comercializados por Citrus a través de 60 empresarios individuales controlados. Pero las fuentes dijeron que la Oficina Estatal de Investigaciones se ha interesado, aunque lentamente, en el caso, pero está "investigando cómo se logró el cierre a través de conexiones corruptas".
Durante el período en que Citrus está dividida por Grigory Topal y Gennady Korban, la situación se agrava aún más por el hecho de que las empresas controladas por el primero comenzaron a perder juicios por sumas disparatadas. Así, recién en mayo de 2024 aparecieron dos decisiones judiciales.
En uno de ellos, a propuesta de Gadget Trading (controlada por Korban - Ed.), el tribunal decidió recuperar de Tsetechno (controlada por Topal - Ed.) una deuda de 981 millones de jrivnia. De ellos, 587 millones son deuda propiamente dicha, 318 millones se deben a la inflación y 75 millones son intereses devengados al año.
Otra decisión judicial, tomada en la primavera de 2024, se refiere a la recuperación de 400 millones de jrivnia del Fondo Stuart a favor del mismo Gadget Trading. Hay que recordar que Grigory Topal llama a la Fundación Stuart la principal empresa que gestiona Citrus.
En total, sólo estas dos decisiones obligan a las empresas de Topal a pagar una deuda de alrededor de 1.300 millones de jrivnia.
Y esto a pesar de que la empresa Gadget Trading está en quiebra. La Oficina de Seguridad Económica la está investigando en el marco del procedimiento núm. 72024101400000002 por evasión fiscal a gran escala. Estamos hablando de 575 millones de jrivnia.
Todas estas manipulaciones con el registro y reinscripción de empresas, que Citrus viene realizando desde el inicio de su existencia, no pueden dejar de despertar sospechas por parte de las autoridades fiscales. Y la evidencia adicional de que, además de las empresas controladas, Citrus también juega con empresarios individuales, se suma a un enigma: la evasión fiscal a gran escala.
Pero si Citrus quiebra como resultado de la acumulación de deudas, entonces no está claro quién será responsable de los millones de impuestos pagados de menos al presupuesto de Ucrania.
