¿Cómo podemos asegurarnos de que Ucrania salga de la “sombra” de los activos virtuales y cree reglas para su gestión?

En la era moderna, las empresas y los ciudadanos comunes y corrientes utilizan activamente activos virtuales, así como los logros tecnológicos habituales del siglo XXI, por ejemplo, Google Drive o una fotocopiadora.

Según Chainalysis , Ucrania ocupó el tercer lugar entre 146 países en el índice global de uso de activos digitales en 2022. Según datos no oficiales, el volumen de negocios de este mercado en su conjunto asciende a cientos de millones de grivnas al día.

A pesar del rápido desarrollo, los activos virtuales circulan con mayor frecuencia en la zona "gris" o incluso en la zona "negra". Según el estudio Perspectivas Económicas de Ucrania, desde 2016, Ucrania ha perdido 48.800 millones de dólares en ingresos directos para individuos y empresas y 10.400 millones de dólares en ingresos fiscales debido a la falta de regulación de los criptoactivos. Algunas empresas, incluso en condiciones de guerra, no están interesadas en trabajar legalmente y desarrollar la economía ucraniana.

Continúan funcionando redes de intercambios de cifrado legalmente no regulados. Proporcionan operaciones entre pares, lo que permite retirar fondos a una circulación en la sombra incontrolada (incluso desde territorios ocupados temporalmente por Rusia).

En el contexto de la invasión rusa, la legalización de los fondos digitales se ha vuelto aún más relevante: ¿vale la pena recordar la recepción de donaciones extranjeras en criptomonedas para financiar a las Fuerzas Armadas de Ucrania? Según el viceprimer ministro y ministro de Transformación Digital de Ucrania, Mikhail Fedorov, durante más de tres semanas de guerra, "el fondo criptográfico ucraniano ha recaudado más de 54 millones de dólares en criptoactivos".

Usar de forma negra

Junto al uso “gris” de activos virtuales, también existe uno “negro”. Los activos digitales en el mundo moderno se utilizan cada vez más como medio para confirmar derechos de propiedad y pagos en actividades delictivas, incluidas operaciones con fines de legalización y lavado de dinero. Y Ucrania no es una excepción en este asunto.

Por ejemplo, existen recursos fraudulentos en Internet que transfieren tokens "sucios" a cuentas bancarias controladas por delincuentes. Además, los delincuentes utilizan cada vez más las tiendas en línea y la mensajería instantánea para vender sus productos (en particular, drogas) y servicios, recibiendo fondos en carteras de activos virtuales. Estos últimos se utilizan en esquemas fraudulentos de “honorarios” para las Fuerzas Armadas de Ucrania, así como para ocultar estados financieros, evadir impuestos, retirar fondos ilegalmente en el extranjero y comprar bienes inmuebles eludiendo las sanciones.

En la red oscura, los delincuentes y otras partes interesadas han creado un mercado global donde se puede comprar cualquier producto o servicio ilegal, desde una clave de acceso a un sistema de gestión empresarial crítico hasta datos personales militares.

Algunos posibles esquemas de soborno reflejan fielmente el contexto digital en el que vivimos. Los activos virtuales no son sólo dinero electrónico, sino también los derechos de uso, por ejemplo, de cuentas caras en juegos en línea (como World of Tanks o StarCraft). En general, los delincuentes pueden recibir un soborno en forma de cualquier obsequio intangible, cuyo uso aporta prosperidad y estabilidad material al funcionario corrupto (ilegal en esencia).

Bajo los focos

El caos actual en la regulación de los activos virtuales es como el aire para los delincuentes. El ámbito jurídico sigue siendo problemático. Permítanme ser más claro: no hay reglas en el juego.

El primer paso para establecerlos fue la Ley de Ucrania “Sobre Activos Virtuales”, firmada por el presidente de Ucrania el 15 de marzo de 2022. Permítanme recordarles para aquellos que no lo han seguido: el documento definió por primera vez un activo virtual como un beneficio intangible que es objeto de derechos civiles, tiene un valor y se expresa mediante un conjunto de datos en formato electrónico. Las "criptomonedas" se han convertido en algo digital (en el sentido del artículo 179-1 del Código Civil de Ucrania). La conclusión lógica que sugiere es que un activo digital ha sido reconocido como un tipo de propiedad, por lo que puede ser objeto de un delito en virtud del artículo 209 del Código Penal de Ucrania ("Legalización (blanqueo) de bienes obtenidos por delincuentes". medio").

Pero en este ámbito, como suele decirse, el cielo es el límite. A finales de noviembre de 2023, la Ley “Sobre Activos Virtuales” no está en vigor. Entrará en vigor sólo con la aprobación de la Ley "Sobre enmiendas al Código Fiscal de Ucrania sobre las peculiaridades de la tributación de transacciones con activos virtuales" y una serie de otros documentos.

El siguiente paso en el desarrollo de la facturación de activos digitales fue el proyecto de ley nº 10225-1 sobre facturación de activos virtuales, apoyado por el Ministerio de Desarrollo Digital, registrado recientemente, el 17 de noviembre. Entre otras cosas, el documento define el estatus legal de dichos activos y proporciona condiciones fiscales simples para las empresas que operan en el campo correspondiente.

Dado que los activos virtuales recibirán estatus legal en el futuro, también se legalizarán aquellas áreas de su circulación que ya funcionan activamente en Ucrania hoy, pero que no están controladas por el estado. En particular, las bolsas de criptomonedas extranjeras y ucranianas podrán operar legalmente y pagar impuestos. Los bancos abrirán cuentas para empresas de criptomonedas y los ucranianos declararán sus ingresos virtuales.

ARMA: subyugar lo virtual

Es en este contexto que ARMA, interactuando con las fuerzas del orden y los proveedores de servicios virtuales (intercambios de criptomonedas), identifica y busca tokens que puedan ser incautados.

Este año, la Agencia intensificó la cooperación con las mayores bolsas del mundo en el ámbito del intercambio de información en procesos penales a petición de los organismos encargados de hacer cumplir la ley. Dicha cooperación permite a ARMA establecer los hechos de la existencia de activos digitales y virtuales de los demandados. Desde el segundo semestre de 2022 hasta mediados de noviembre de 2023, los especialistas de la Agencia identificaron y buscaron activos monetarios virtuales por un importe estimado de más de 8 millones de grivnas (en equivalente). Durante el mismo período, la autoridad envió 24 solicitudes de intercambio de direcciones.

El siguiente paso es la adopción de un marco legislativo primario para la gestión de activos virtuales incautados. Durante la reunión en ARMA, celebrada el 18 de octubre de 2023, las partes acordaron desarrollar un mecanismo general para transferir activos digitales a la gestión de ARMA. El documento debería resolver la cuestión de la gestión de riesgos y la preservación del valor de los criptoactivos volátiles (Bitcoin y otros). Esto es de particular interés dentro del mandato de la Agencia de preservar el valor económico de los activos incautados.

Agregaré que los participantes en esa reunión acordaron coordinar acciones conjuntas en el ámbito de la confiscación de activos virtuales bloqueados en los países de la UE en el marco del mecanismo de sanciones.

Ahora ARMA y todos los demás organismos interesados ​​buscan respuestas a las preguntas:

— ¿Se pueden transferir activos virtuales para su gestión?

— En caso afirmativo, ¿quién podrá gestionar dichos activos?

— ¿Cómo puede exactamente el Estado recibir ingresos por la gestión de activos digitales?

Al responder a estas preguntas, la Agencia podrá gestionar no solo activos/tokens monetarios electrónicos, sino también otros bienes intangibles (por ejemplo, cuentas en Twitch o YouTube, personajes "animados" en juegos de computadora o bienes raíces y terrenos digitales). en el metaverso).

En resumen, Ucrania necesita urgentemente completar la redacción de las reglas del juego para los activos virtuales. Esto es beneficioso no sólo para el presupuesto estatal, que recibirá ingresos de la gestión de diversos tokens y activos virtuales no clasificados, sino también para la seguridad y la imagen internacional del país. Después de todo, ¿por qué Ucrania no debería convertirse en el primer estado de Europa en implementar las normas europeas para regular los activos virtuales MiCA?