Ucrania proporcionará información sobre refugiados millonarios a otros estados

La oficina de impuestos genera informes sobre las cuentas financieras de los ucranianos para su intercambio con otros países

Ucrania está totalmente preparada para lanzar el intercambio automático internacional de información sobre cuentas financieras con otros estados de acuerdo con el estándar internacional de presentación de informes CRS (Common Reporting Standard). Así lo informó al “Comandante en Jefe”, el vicepresidente en funciones del Servicio Estatal de Impuestos de Ucrania, Yevgeniy Sokur. Antes de que se produzca el intercambio, la oficina de impuestos debe recopilar información de todas las instituciones financieras de Ucrania y generar informes apropiados en formato CRS sobre los residentes fiscales de Ucrania. Los informes deben estar listos antes del 1 de julio de 2024; llegarán principalmente ucranianos ricos, aquellos que tenían al menos un millón de dólares en sus cuentas el 1 de julio de 2023. El intercambio de información entre estados se llevará a cabo en septiembre de 2024.

“En el primer informe de cuentas, cuya fecha límite de presentación es el 1 de julio de 2024, las instituciones financieras declarantes deben incluir información sobre las cuentas de personas con un saldo importante de más de $ 1 millón que se abrieron a partir del 01/07/2023. al 31/12/2023”, dijeron en el Servicio de Impuestos del Estado. También señalaron que “no está prohibida la inclusión en el informe del CRS de información sobre otras categorías de cuentas reportables”.

Por lo tanto, la oficina de impuestos también puede incluir en su primer informe información sobre si las personas tienen cuentas financieras, incluso si allí hay menos de un millón de dólares. Pero esto afectará a un pequeño número de refugiados ucranianos. La oficina de impuestos afirma que "el legislador protegió los derechos de los ciudadanos ucranianos que se vieron obligados a abandonar Ucrania a causa de la guerra".

¿Se puede incluir a los ucranianos pobres en los informes para el intercambio de información sobre cuentas?

"La mayoría de los ciudadanos que se fueron al extranjero debido a la guerra no se verán afectados por el inicio del intercambio automático internacional de información financiera mientras esté vigente la ley marcial en Ucrania", aclaró el Servicio Estatal de Impuestos. Al mismo tiempo, señalan que los residentes de Ucrania no están exentos de la obligación de comunicar al Servicio información sobre los ingresos recibidos en el extranjero sujetos a impuestos.

“La información sobre las cuentas financieras de los ciudadanos ucranianos se incluirá en los informes CRS que presentarán las instituciones financieras (bancos) declarantes sólo si, a efectos fiscales, el ciudadano ucraniano declara su condición de residente en una jurisdicción declarante distinta de Ucrania y los Estados Unidos de América”, aclaró la oficina de impuestos al Comandante en Jefe.

Por ejemplo, "la información sobre las cuentas bancarias de los ciudadanos ucranianos se transferirá a Alemania sólo si el ciudadano ucraniano, en un documento de autoevaluación proporcionado por una institución financiera declarante, determina su residencia fiscal (centro de intereses vitales) en Alemania".

El concepto de “documento de autoevaluación” sobre el centro de intereses vitales está formulado en la ley: de acuerdo con los requisitos de la norma general de informes CRS, los titulares de cuentas están obligados, a solicitud de los agentes financieros (bancos), a aportar “documentos de autoliquidación de situación de residencia fiscal” definidos por la Ley N° 2970. Entonces, ese ucraniano (o mujer ucraniana) que trabaja en otro estado, paga impuestos allí, tiene cuentas en bancos extranjeros, pero también tiene cuentas en Ucrania, debe determinar correctamente su estatus: ¿es residente o no? residente de Ucrania? Se registrará un cierto estado en la respuesta a la solicitud del banco, y solo entonces el banco enviará esta respuesta al Servicio de Impuestos del Estado.

Recordemos que en 2023, el Parlamento aprobó la Ley N° 2970 que modifica el Código Tributario y otros actos legislativos en relación con la implementación del estándar internacional para el intercambio automático de información.

“Si un ciudadano de Ucrania que abandonó Ucrania debido a la guerra, y en el documento de autoevaluación proporcionado a la institución financiera (banco) declarante, se identificó como residente de Ucrania, entonces la institución financiera declarante no tiene base para incluir el cuenta financiera de dicho ciudadano en el informe CRS. Al mismo tiempo, si dicho ciudadano determina que es residente de Alemania, la información sobre su cuenta financiera en Ucrania se incluirá en el informe CRS y, en consecuencia, se transferirá a la autoridad fiscal alemana competente”, explica el Servicio Estatal de Impuestos. Administración.

“Glavkom” escribió que la introducción del intercambio internacional alarmó a muchos ucranianos que ahora viven fuera de Ucrania. Después de todo, si el servicio social alemán descubre que los refugiados tienen fondos en bancos ucranianos o alemanes, en el mejor de los casos tendrán que devolver el importe total de la asistencia social pagada durante dos años, así como devolver el coste de la vivienda pagado. y seguro médico, lo que supone ya unos 20.000 euros al año por persona. Si no lo devuelve, podría enfrentar hasta cinco años según la ley alemana.

También surge la pregunta: ¿los ucranianos no tendrán que pagar impuestos en dos países a la vez: en Ucrania y también en el extranjero? No, no será necesario. La agencia tributaria afirma que "la legislación nacional contiene todas las normas necesarias para evitar la doble imposición".

La lista de tratados internacionales para evitar la doble imposición se publica en el sitio web del Ministerio de Hacienda.

Ucrania detectará la evasión fiscal en el extranjero

Ahora Ucrania está formando una lista de países con los que, en una primera etapa, planea intercambiar información fiscal de forma bilateral. "Los socios potencialmente serán países que hayan firmado un acuerdo multilateral (excepto Rusia)", señala el Servicio Estatal de Impuestos.

El Servicio de Impuestos del Estado afirma que la introducción de un intercambio internacional de cuentas financieras fortalecerá el control sobre la puntualidad y la integridad de la declaración de ingresos sujetos a impuestos, e identificará los ingresos no declarados para combatir la evasión fiscal por parte de los individuos.