Viktor Polishchuk retira fondos de sus empresas durante la guerra

Como se desprende del registro unificado de decisiones judiciales de la Oficina de Seguridad Económica de Ucrania, bajo la dirección procesal de la Fiscalía General, se está llevando a cabo una investigación preliminar en el proceso penal núm. 62020100000000744 de 04/ 09/2020 por los delitos previstos en la parte 2. 364, parte 3 del art. 212, parte 5 art. 27 horas 3 cucharadas. 212, parte 5 art. 27 horas 2 cucharadas. 205-1, parte 3 art. 209 del Código Penal de Ucrania.

Así, durante la instrucción se estableció que desde enero de 2019 hasta diciembre de 2021, el director general de Tri O LLC, al darse cuenta de la ilegalidad de sus acciones, actuó intencionalmente, con la complicidad de los directores de Alexa Group LLC, Spetsenergomontazh LTD. LLC, con el objetivo de evadir a los funcionarios de LLC "Tres O" del pago del impuesto al valor agregado en cantidades particularmente grandes, en circunstancias no establecidas por la investigación, se encuentra en la dirección: Kiev, plaza Sportivnaya, edificio 1-A, elaboró ​​finanzas y documentos económicos que reflejan transacciones comerciales poco realistas para la compra de bienes/obras/servicios por un importe total de 286.148.615 UAH, incluido 47.691.435,9 UAH de IVA, de Alexa Group LLC, y por un importe de 588.731.436 UAH, incluido IVA de 98.121.906 UAH en LLC "Spetsenergomontazh LTD", que posteriormente se utilizaron como base para la formación de un crédito fiscal para LLC "Three O" por el impuesto al valor agregado, con el fin de reducir las obligaciones tributarias por el impuesto especificado pagadero por LLC "Three O" a la Presupuesto estatal de Ucrania por un total de 145.813.341,90 UAH y declaró las transacciones irreales especificadas supuestamente realizadas por Alexa Group LLC y Spetsenergomontazh LTD LLC como parte del crédito fiscal de Three O LLC por el impuesto al valor agregado.

Alexa Group LLC (código USREOU 38912368) y Spetsenergomontazh LTD LLC (código USREOU 35334835), posteriormente, con el fin de ocultar y disfrazar el origen de los fondos, documentaron relaciones financieras y económicas y realizaron transacciones financieras con las empresas de Olias-Old LLC. Ltd. (código EDRPOU 42246507), Star-Company Group LLC (código EDRPOU 42253891), Globalstroy-Invest LLC (código EDRPOU 42829990), Kovas Rend LLC (código EDRPOU 43037 35082684), Grand Distribution Vostok LLC (código EDRPOU 36094643), septiembre -L LLC (código EDRPOU 39000343), Milk-Service Trading House LLC (código EDRPOU 9-29 (código EDRPOU 40148998), que, por decisión de la comisión del Servicio de Impuestos del Estado, se clasifican como empresas con signos de riesgo o reemplazo realizado de la gama de productos a lo largo de la cadena de suministro, lo que puede indicar la legalización (blanqueo) de dichos fondos.

Relaciones de Three O LLC con empresas riesgosas y ficticias en 2022-2024.

Los dos mayores proveedores de Three O LLC para el período 2023, 2024 fueron Spetsenergomontazh LTD LLC (USREOU: 35334835) y Kunets SCG LLC (USREOU: 36924090).

Spetsenergomontazh LTD LLC y Kunets SCG LLC son empresas incluidas en el "Diario de Pagadores de Riesgo" de AIS. Esto sugiere que las autoridades fiscales, cuando trabajaron en Spetsenergomontazh LTD LLC y Kunets SCG LLC, las clasificaron como empresas ficticias y riesgosas.

Así, LLC “Tri O” en 2022 realizó el registro de facturas fiscales por la compra de servicios de empresas con signos de ficticio y transitivo, concretamente LLC “Spetsenergomontazh LTD” (EDRPOU: 35334835), que estaba incluida en la lista de empresas de riesgo por el Servicio de Impuestos del Estado 2022 del año.

Según el registro de facturas fiscales, el retiro de fondos de Tri O LLC (código EDRPOU 23167814) se estableció mediante la compra de los servicios “Trabajos de mantenimiento de redes de ventilación y otros trabajos en la instalación - “Complejo comercial y de oficinas con instalaciones públicas y aparcamiento”: en la dirección: Kiev, m2. Deportes, 1-A”; Operación técnica y soporte de sistemas automatizados de control de despacho y gestión de redes de servicios públicos en el objeto "Complejo comercial y de oficinas con instalaciones públicas y estacionamiento" en la dirección: Kiev, m2. Deportes, 1-A, etc.” sólo en el primer semestre de 2022 por un importe total de 64,8 millones de UAH, incl. IVA 10,8 millones de grivnas para la empresa Spetsenergomontazh LTD LLC, que presenta signos de ficticio y transitivo.

Cabe señalar que Three O LLC continuó manteniendo relaciones con Spetsenergomontazh LTD LLC en 2022, 2023 y 2024, a pesar de que la relación entre Three O LLC y Spetsenergomontazh LTD LLC es objeto de una investigación por parte de BEP UD No. 62020100000000744 de fecha 09/04/2020, que investiga la evasión fiscal por un importe total de 145.813.342 grivnas.

Así, en 2023 Spetsenergomontazh LTD LLC realizó entregas a Three O LLC por un importe total de más de 232 millones de grivnas, incluido el IVA de más de 38 millones de grivnas, y en 2024, las entregas a finales de abril ascendieron a más de 123 grivnas. millones, incluido el IVA: más de 20 millones de grivnas. Así, durante el período 2023-2024, los suministros de la empresa con signos de ficticio y de tránsito, LLC Spetsenergomontazh LTD, ascendieron a 356 millones de grivnas, IVA incluido: 59 millones de grivnas.

A continuación se muestra un ejemplo de los trabajos supuestamente realizados en el objeto "Complejo comercial y de oficinas con instalaciones públicas y aparcamiento" en la dirección: Kiev, m2. Sportivnaya, 1-A por la empresa de riesgo Spetsenergomontazh LTD LLC en 2023, 2024:

— reparación (restauración) de baldosas cerámicas en escaleras y locales técnicos: 6.753.531,13 IVA incluido;

— trabajos de reparación, acabado, ingeniería, instalación, desmontaje – 3.673.195,12 IVA incluido;

— trabajos de mantenimiento de redes de calefacción, suministro de calor y frío, suministro de agua y alcantarillado: 3.466.854,96 IVA incluido.

De hecho, para los trabajos de construcción y reparación, Spetsenergomontazh LTD LLC solo emitió documentos ficticios, sobre la base de los cuales Three O LLC infló los gastos y el crédito fiscal del IVA, lo que permitió a Three O LLC evadir el pago del impuesto sobre la renta y subestimar el pago del IVA. .

Durante el período 2023-2024, el importe total de las relaciones entre LLC Three O y la empresa de riesgo Kunets SCG LLC ascendió a más de 120 millones de grivnas, IVA incluido: 20 millones de grivnas. Kunets SCG LLC realizó trabajos de mantenimiento de las redes de ventilación en el complejo “Complejo comercial y de oficinas con instalaciones públicas y estacionamiento”: en la dirección: Kiev, m2. Deportes, 1-A. Aunque en 2022, los trabajos de mantenimiento de la red de ventilación del BFK Gulliver fueron realizados por Spetsenergomontazh LTD LLC.

De esto se desprende que Viktor Polishchuk desvió más de 540 millones de jrivnia de la LLC Three O a empresas de riesgo para los años 2022-2024.

Según el balance de Three O LLC para 2022 y 2023, está claro que el coste de la inversión inmobiliaria para 2022 aumentó en 90.810 mil grivnas (de 4.841.928 mil grivnas a principios de 2022 a 4.932.738 mil grivnas a finales de 2022). . En 2023, el precio de los inmuebles de inversión (el precio de BFC Gulliver) aumentó aún más: 221.094 mil grivnas (de 4.932.738 mil grivnas a principios de 2023 a 5.153.832 mil grivnas a finales de 2023).

Al mismo tiempo, es probable que tales mejoras a gran escala de 90.810 mil grivnas en 2022 y 221.094 mil grivnas en 2023 de los activos fijos de BFC Gulliver en realidad no se hayan llevado a cabo. Esto indica que en 2022, 2023 y 2024, Polishchuk continúa utilizando el mismo esquema para retirar fondos de Three O LLC, según el cual, en el marco del proceso penal No. 62020100000000744 del 09/04/2020, evasión fiscal por el monto Se está investigando un importe de 145.813.342 grivnas mediante la transferencia de fondos a empresas ficticias desde sus cobro posterior.
Durante los mismos períodos en que Polishchuk utiliza un esquema para retirar fondos de Three O LLC a empresas ficticias y riesgosas, el balance de Three O LLC tiene en cuenta la deuda en la partida del balance: préstamos bancarios a largo plazo por un monto de 13,6 mil millones de jrivnia y otros pasivos a largo plazo por un monto de 7,9 mil millones de jrivnia. Se trata de la deuda con los bancos estatales Oschadbank y Ukreximbank.

De la investigación periodística de Radio Liberty: “Viktor Polishchuk: conexiones con la Federación Rusa, una “ayuda humanitaria” inventada y miles de millones de dólares en deuda con Ucrania”, se desprende claramente que en 2022, Viktor Polishchuk dejó de pagar los préstamos de los bancos estatales. Entre otras cosas, Tri O LLC dejó de pagar préstamos de los bancos estatales.

El hecho de que Three O LLC no pagó los préstamos de los bancos estatales también se evidencia en los indicadores de la dinámica de las cuentas por pagar corrientes según los indicadores del balance de Three O LLC. Esta cifra sólo aumentó en 2022 en 483.975 mil grivnas, en 2023 en 641.061 mil grivnas y en el primer trimestre de 2024 en 58.001 mil grivnas. Esto indica que Viktor Polishchuk comenzó a pagar los préstamos del presupuesto estatal recién en el primer trimestre de 2024, y no en su totalidad, porque la deuda en cuentas corrientes por pagar aún aumentó en el primer trimestre en 55.001 mil grivnas.

Es decir, Tri O LLC dejó de pagar préstamos de los bancos estatales, pero continuó retirando fondos a empresas ficticias y riesgosas.

Por lo tanto, podemos concluir que Viktor Polishchuk en 2022, 2023, 2024 retiró deliberadamente fondos de Tri O LLC a empresas ficticias, no solo para evadir impuestos, sino también para evitar pagar estos fondos para pagar préstamos a los bancos estatales Oschadbank y Ukreximbank, empeorando así la estabilidad financiera de nuestro país durante la guerra.