Finzione, schemi e combinazioni: l’economista ha raccontato come i doganieri ucraini “diventino più poveri” durante la guerra

L'esperto finanziario ucraino Alexey Kushch ha condiviso informazioni sul lavoro delle dogane. Secondo lui il problema non riguarda solo il contrabbando durante le importazioni. Ma anche volumi colossali di esportazioni fittizie.

Ciò è particolarmente evidente ora alla luce dei problemi logistici nei porti e della perdita di parte delle terre coltivabili: il segmento nero è diventato più evidente in un contesto di calo del reddito ufficiale.

Ciò è diventato noto grazie ad una piccola "ricognizione" dell'esperto finanziario Alexey Kushch

Alexey Kushch ha raccontato come ciò accade nelle realtà moderne.

Ci sono tre schemi:

1. Pura finzione (rara).

2. Schemi con twist fiscali (i più comuni).

3. Schemi combinati (anche spesso utilizzati).

Fictar comprerà il grano inesistente e lo esporterà, ricevendo un rimborso dell'IVA da parte dello Stato.

Lo schema viene implementato in lotti relativamente piccoli.

Acquisto IVA. Questo accade quando un'azienda acquista grano in contanti o da evasori IVA, ma allo stesso tempo desidera davvero ricevere un rimborso IVA durante l'esportazione.

Quindi acquistano semplicemente i documenti per una spedizione ufficiale di grano da un venditore fittizio che “distorce” l’IVA, ad esempio, da un importatore il cui credito d’imposta è bloccato (le merci importate venivano vendute in contanti, ma su di esse veniva pagata l’IVA quando venivano importate in Ucraina).

Ecco la trasformazione del “grano nero” in “bianco” e l'acquisto di un credito d'imposta IVA inesistente con ulteriore ottenimento del rimborso IVA da parte dello Stato.

Una combinazione è quando 10mila tonnellate di “grano nero”, attraverso l'acquisto di banchine, si trasformano in 15mila tonnellate di “grano bianco” e l'esportatore riceve un rimborso IVA per 15mila tonnellate.

È chiaro che è impossibile attuare un tale schema senza la dogana: la dogana fissa il tonnellaggio. Ma se una volta “affondavamo” le navi mentre caricavamo metallo e minerale di ferro nei porti (il tonnellaggio era determinato dal pescaggio della nave), allora cosa ci impedisce ora di farlo “chimicamente”? Soprattutto quando la massa di grano bruciata nei porti viene determinata “a occhio”.