La fine della pausa fiscale: lo Stato non si limita a riportare le tasse ai livelli prebellici, ma le aumenta

Il governo sta preparando una decisione per aumentare le tasse. Non esiste ancora un disegno di legge: il Consiglio dei Ministri ci sta lavorando. Dopo l'approvazione da parte del governo, il documento passerà alla Verkhovna Rada e il suo destino sarà deciso dai deputati popolari.

I dettagli di ciò che le autorità intendono proporre sono noti a grandi linee. Ma una cosa è chiara dalle informazioni in arrivo: è previsto un aumento significativo del carico fiscale. Ciò è ancora più evidente alla luce dei tagli fiscali avvenuti all’inizio dell’invasione su vasta scala. Allora cos’è questa “zrada” o una necessità rigorosa? Lo scopriremo meglio insieme.

Avventure in tasse: ridotte nel 2022, restituite nel 2023...

Il 15 marzo 2022, il presidente dell’Ucraina Vladimir Zelenskyj ha annunciato che avrebbe dato il via libera all’attuazione di un pacchetto di soluzioni a sostegno dell’economia ucraina. Cosa c'era in questo pacchetto? Citiamo il presidente dal suo sito ufficiale:

"Primo. Stiamo avviando la riforma fiscale. Invece dell'IVA e dell'imposta sul reddito, diamo un'aliquota del 2% sul fatturato e una contabilità semplificata. Per le piccole imprese – e si tratta del primo e del secondo gruppo di imprenditori individuali – stabiliamo il pagamento volontario di un'imposta unica. Cioè, se puoi, paga. Se non puoi, non ci sono domande”, ha detto Vladimir Zelenskyj.

Il secondo passo, come ha affermato il Capo dello Stato, sarà la massima deregolamentazione delle imprese.

“Stiamo annullando tutte le ispezioni per tutte le imprese. In modo che tutto funzioni bene. Per far vivere le città. Così, dove non si combatte, la vita continua. C’è solo una condizione: garantire il normale funzionamento della vostra attività nel quadro della legge ucraina”, ha osservato.

Ma è inutile soffermarsi troppo su qualcosa che è stato adottato più di due anni fa. Inoltre, già nel maggio 2022, sono iniziati i primi tentativi di riprodurre questa storia. Poi, però, i benefici furono difesi. Il regime preferenziale è stato abolito nell'estate del 2023, quindi si è deciso di abbandonare il sistema fiscale semplificato con un'aliquota del 2%.

Adesso si parla di ulteriori aumenti delle tasse. In linea di principio, questo è previsto. Inoltre, il Fondo monetario internazionale si aspetta che l’Ucraina garantisca la stabilità del bilancio e del sistema finanziario, anche in condizioni di guerra. Come raggiungere questo obiettivo? Il Fondo richiede che l’Ucraina mobiliti il ​​più possibile le risorse interne, comprese le tasse. E il Consiglio dei Ministri, a quanto pare, sta incontrando i suoi partner.

Per cosa stiamo effettivamente pagando?

Ma prima di passare alle proposte del governo, facciamo un breve excursus sul tema delle tasse.

Quindi, ad oggi, paghiamo l'imposta sul reddito delle persone fisiche nella misura del 18% dei salari, un contributo unico all'assicurazione sociale statale obbligatoria nella misura del 22%, il dovere militare nella misura dell'1,5%.

Gli ucraini pagano molte tasse. E alcuni paesi in questo momento stanno sperimentando l'abolizione dell'Iva

Ma non è tutto. Paghiamo il 20% di IVA su ogni acquisto e sui beni soggetti ad accisa paghiamo anche l'accisa. I singoli imprenditori pagano le proprie tasse, a seconda della categoria.

Paghiamo anche un'imposta fondiaria, il cui importo è fissato dalle autorità locali, paghiamo la cosiddetta tassa "sul lusso" - per ogni 61esimo "quadrato" di un appartamento o 121esimo "quadrato" di una casa privata;

Allo stesso tempo, nei paesi dell’Unione Europea, l’aliquota IVA sui beni vitali (cibo e medicinali) è inferiore a quella ucraina. Ad esempio, in Germania l’aliquota IVA per medicinali e prodotti alimentari è del 7%, per tutti gli altri gruppi di beni è del 19%. In Francia l’aliquota generale è del 20%, ma i prodotti sanitari e alimentari sono tassati solo al 5,5%.

In generale, la Polonia ha intrapreso un esperimento interessante ed è diventata il primo stato dell’UE a introdurre un’aliquota IVA pari allo 0% nel 2022. Il Paese ha adottato una legge che è stata soprannominata “Scudo anti-inflazione 2.0”. Riducono l'aliquota IVA sui prodotti alimentari dal 5% allo 0%. Inoltre, l'imposta sul carburante è ridotta dal 23% all'8% e sui fertilizzanti minerali dall'8% a zero. È vero, fin dall’inizio si prevedeva che tali norme sarebbero entrate in vigore temporaneamente e il 1° aprile 2024 sono state cancellate.

Ma torniamo all'Ucraina.

5% di innovazione

Il Consiglio dei Ministri intende aumentare la tassa militare dall'1,5 al 5%. Oltre alla tassa militare, il governo sta cercando di aumentare anche l’imposta sul valore aggiunto. Dall'attuale 20%, il tasso potrebbe aumentare al 22-23%. Inoltre, dovrà essere pagato in caso di vendita di immobili o di acquisto di beni di lusso. Ma la cosa principale resta l’addestramento militare. I funzionari stimano che i fondi ricevuti grazie all'aumento del tasso di raccolta ammontino a quasi 100 miliardi di UAH. Tutti andranno alla difesa del Paese.

Ricordiamo che la tassa militare è stata introdotta in Ucraina dopo l’inizio dell’aggressione russa nel 2014 e da allora la sua aliquota non è cambiata, anche se in parlamento ci sono state proposte per raddoppiarla. Nel frattempo, ci sono paesi in cui l’equivalente della nostra collezione militare è maggiore. Ad esempio, in Colombia e Sri Lanka viene riscossa una tassa militare del 4%.

In Ucraina si prevede di aumentare la tassa militare, portandola al 5%

La tassa di guerra del 3% viene pagata in Bosnia ed Erzegovina, Cipro, El Salvador, Croazia, 2% - Angola, Burundi, Guinea-Bissau, Eritrea, Egitto, Israele, Iraq, India, Mozambico, Nigeria, Nicaragua, Pakistan. Meno che in Ucraina - 1% - il prelievo fiscale viene riscosso in Etiopia, Indonesia, Iran, Cambogia, Liberia, Libia, Mauritania, Marocco, Perù e Portogallo.

E, naturalmente, ci sono un certo numero di stati che non applicano tale tassa. L’Ucraina non è uno di questi. Come ha recentemente spiegato il capo della commissione parlamentare per le finanze, Danil Getmantsev, le autorità saranno costrette ad aumentare le tasse di base, tra cui l'IVA, le tasse militari e le accise, per trovare ulteriori fonti di finanziamento per l'esercito.

Informazioni sui singoli imprenditori – “primo”, “secondo” e “terzo”

Le innovazioni attendono anche i singoli imprenditori. Ma inizieranno ad essere implementati non prima del 2025. Un tempo furono introdotti benefici fiscali per sostenere le piccole imprese. Ora verranno cancellati, perché lo sviluppo dell’imprenditorialità è uscito dalle massime priorità. E, in effetti, rimaneva solo una priorità: proteggere il Paese e sopravvivere.

Dal 1999 è in vigore un sistema fiscale semplificato (in base al quale gli imprenditori pagano un’unica imposta destinata al bilancio locale e un unico contributo sociale). Come ha dimostrato la pratica, un tale sistema si è rivelato attraente per le piccole imprese e ora ci sono quasi 2 milioni di imprenditori individuali che lavorano in Ucraina. Tuttavia, “dal punto di vista della tassazione delle imprese, il regime del sistema semplificato mette a repentaglio le entrate fiscali e influisce sulle decisioni aziendali”, afferma la Strategia nazionale elaborata dal Consiglio dei Ministri.

Pertanto, in futuro, i tassi di sconto per i singoli imprenditori aumenteranno.

In particolare, l'imposta unica per le persone giuridiche del terzo gruppo aumenterà progressivamente dal 5% al ​​18%. Il processo di aumento durerà tre anni e dopo tre anni alle persone giuridiche non sarà più consentito utilizzare l'imposta unica.

E il secondo gruppo, che ora paga una tassa del 3%, si fonderà con il terzo gruppo e pagherà il 17%. In questo caso la tariffa dipenderà dal settore di attività (i commercianti pagheranno di meno, i fornitori di servizi pagheranno di più).

Per quanto riguarda il primo gruppo, il numero delle aree di attività sarà ridotto e verrà introdotto l'uso obbligatorio dei registrar delle transazioni di regolamento (SRO).

Un tempo (in particolare nel 2020) i singoli imprenditori hanno protestato contro l’introduzione obbligatoria dei registratori di cassa. Ora questo requisito sta diventando di nuovo rilevante

Per i produttori agricoli (persone giuridiche) l'aliquota unica sarà rivista al rialzo fino al 18% entro tre anni.

Una gioia in tutto questo è che non avrai bisogno di registrarti. Questo status verrà concesso automaticamente dopo l’apertura di un conto bancario “per lo svolgimento di attività commerciali”. E dopo la chiusura del conto, verrà revocato anche lo status di imprenditore.

Non essere unico e moltiplicarti

Lo Stato ha così tanto bisogno di soldi che il Parlamento ha recentemente assistito ad una proposta impopolare. Il deputato del Servo del Popolo Sergei Grivko ha avuto l'idea di tassare gli ucraini con una percentuale compresa tra lo 0,5% e l'1,5% del reddito se hanno 0-2 figli. Anche in mezzo agli attuali problemi finanziari, un’idea del genere ha suscitato indignazione e ha riportato alla mente i famigerati tempi sovietici in cui vigeva una tassa per gli scapoli. Di conseguenza, Grivko ha ritirato la sua proposta di legge poche ore dopo la sua presentazione.

Anche se negli ultimi anni in tutto il mondo si sono sentite richieste per una tassa sulla sterilità: da Cina e Lettonia, Regno Unito e Germania.

Per quanto riguarda l’Ucraina, l’Istituto di demografia e ricerca sociale Mikhail Ptukha afferma che nel 2021 sono nati 1,2 bambini per donna. Questo è inferiore del 45% al ​​livello richiesto per riprodurre la popolazione attuale. Ora l'indicatore è già sotto uno.

Tuttavia, una tassa sulla sterilità aiuterebbe a correggere la situazione in condizioni in cui le famiglie sono separate dalla guerra?

Un'esperienza simile è avvenuta in URSS. Lì, gli uomini senza figli dai 25 ai 50 anni e le donne sposate senza figli dai 20 ai 45 anni devono pagare il 6% del loro reddito. Questo sistema durò fino al 1991. Sotto l’Ucraina indipendente, hanno tentato di restituire la tassa sulla mancanza di figli nel 2010 e nel 2012. L'iniziativa non è stata sostenuta allora, non importa quanto lo sia adesso.

La tassa sulla mancanza di figli ha contribuito a riempire le casse se alcuni ucraini (in particolare donne giovani e di mezza età) sono all'estero?

Non c'è Zrada?

E anche senza una tassa sulla sterilità, l’idea di aumentare il carico fiscale ha incontrato una dura opposizione. Soprattutto alla luce del recente aumento delle tariffe elettriche, che sono aumentate del 60%. Al presidente Vladimir Zelenskyj è stato ricordato che nell’estate del 2022 aveva firmato una legge che vietava l’aumento delle tariffe per il riscaldamento e l’acqua calda per la popolazione, e ora, quindi, si è ritirato dalle sue intenzioni.

Le autorità accusano anche il fatto che l’attuale squadra ha promesso di ridurre le tasse prima delle elezioni del 2019, ma ora non intende nemmeno riportarle al livello attuale. Tuttavia, c’è un altro punto di vista.

“Nella storia del mondo, non si è mai verificata una guerra di questa portata durata due anni e il governo non ha aumentato le tasse. Semplicemente non c'era. La guerra è molto costosa. E la guerra porta sempre a un vertiginoso calo del tenore di vita. Quando lo Stato prende più soldi dalla popolazione. E non può permettersi di spendere per il sostegno sociale”, ha osservato l’esperto finanziario Sergei Fursa sulla sua pagina FB.

Il suo post si è rivelato popolare e molte persone hanno trovato le sue argomentazioni convincenti, anche se non molto piacevoli. Lo Stato ha frenato a lungo l’inflazione e ha fornito benefici sociali, ma “è arrivato il momento in cui non c’erano più abbastanza soldi”. E la decisione del governo di aumentare le tasse ha comportato una “ondata infantile di malcontento” perché “il populismo è tutto per noi” e “non accettiamo di crescere”.

“Continuiamo a chiedere miracoli. Mantenere le tasse basse. Tariffe basse. E finanziare la guerra. È consigliabile assumere 100.500 mercenari per combattere”, scrisse Fursa indignato.

Possiamo essere d'accordo con lui, anche se c'è un altro lato della medaglia. Il già citato Istituto di demografia Ptukha ha esaminato il tenore di vita degli ucraini e ha pubblicato dati secondo i quali circa 20 milioni di nostri cittadini, ovvero il 67% della popolazione, si sono trovati al di sotto della soglia di povertà dopo l'invasione su vasta scala della Russia. Non è giusto che respingano l’“infantilismo” e la riluttanza a crescere.

Forse le autorità avrebbero dovuto almeno comunicare alla gente le loro decisioni, soprattutto se impopolari. In modo che gli argomenti a loro favore possano essere ascoltati dalle labbra dei funzionari. Ma con tale comunicazione, per noi tutto è ancora difficile: a differenza dell'aumento delle tasse, non è stato attuato dalla decisione del Consiglio dei Ministri.