L'Ucraina fornirà informazioni sui rifugiati milionari ad altri stati

L'ufficio delle imposte genera rapporti sui conti finanziari degli ucraini per gli scambi con altri paesi

L'Ucraina è pienamente pronta a lanciare lo scambio internazionale automatico di informazioni sui conti finanziari con altri stati secondo lo standard internazionale di reporting CRS (Common Reporting Standard). Il vicepresidente ad interim del servizio fiscale statale dell'Ucraina Yevgeniy Sokur lo ha riferito al "comandante in capo". Prima che avvenga lo scambio, l'ufficio delle imposte deve raccogliere informazioni da tutti gli istituti finanziari in Ucraina e generare report appropriati in formato CRS sui residenti fiscali in Ucraina. I rapporti dovranno essere pronti entro il 1° luglio 2024: vi arriveranno soprattutto i ricchi ucraini, quelli che avevano almeno un milione di dollari sui loro conti al 1° luglio 2023. Lo scambio di informazioni tra gli Stati avrà luogo nel settembre 2024.

"Nella prima relazione sui conti, la cui scadenza per la presentazione è il 1° luglio 2024, gli istituti finanziari segnalanti sono tenuti a includere informazioni sui conti delle persone fisiche con un saldo superiore a 1 milione di dollari aperti dal 01/07/2023 al 31/12/2023", hanno detto al Servizio tributario statale. Hanno inoltre osservato che “l’inclusione nel rapporto CRS di informazioni su altre categorie di conti oggetto di comunicazione non è vietata”.

Pertanto, l’ufficio delle imposte può anche includere nel suo primo rapporto informazioni sull’eventuale possesso di conti finanziari da parte degli individui, anche se lì è depositato meno di 1 milione di dollari. Ma ciò interesserà un piccolo numero di rifugiati ucraini. L’ufficio delle imposte sostiene che “il legislatore ha tutelato i diritti dei cittadini ucraini costretti a lasciare l’Ucraina a causa della guerra”.

I poveri ucraini possono essere inclusi nei rapporti per lo scambio di informazioni sui conti?

"La maggior parte dei cittadini che sono andati all'estero a causa della guerra non sarà toccata dall'inizio dello scambio automatico internazionale di informazioni finanziarie mentre in Ucraina è in vigore la legge marziale", ha chiarito il Servizio fiscale statale. Allo stesso tempo, notano che i residenti in Ucraina non sono esentati dall'obbligo di comunicare al Servizio le informazioni sui redditi soggetti a tassazione percepiti all'estero.

"Le informazioni riguardanti i conti finanziari dei cittadini ucraini saranno incluse nei rapporti CRS che saranno archiviati dalle istituzioni finanziarie segnalanti (banche) solo se, a fini fiscali, il cittadino ucraino dichiara il proprio status di residente in una giurisdizione dichiarante diversa dall'Ucraina e gli Stati Uniti d’America”, ha chiarito l’ufficio delle imposte al comandante in capo.

Ad esempio, “le informazioni sui conti bancari dei cittadini ucraini verranno trasferite in Germania solo se il cittadino ucraino, in un documento di autovalutazione fornito da un istituto finanziario tenuta alla comunicazione, determina la sua residenza fiscale (centro di interessi vitali) in Germania”.

Il concetto di “documento di autovalutazione” sul centro degli interessi vitali è formulato nella legge: in conformità con i requisiti dello standard generale di rendicontazione CRS, i titolari dei conti sono tenuti, su richiesta degli agenti finanziari (banche), a fornire i “documenti di autoaccertamento dello status di residenza fiscale” definiti dalla Legge n. 2970. Quindi, l'ucraino (o la donna ucraina) che lavora in un altro stato, paga le tasse lì, ha conti in banche straniere, ma ha anche conti in Ucraina, deve determinare correttamente il suo status: è residente o non residente? residente in Ucraina? Un certo stato verrà registrato nella risposta alla richiesta della banca e solo allora la banca invierà questa risposta al Servizio fiscale statale.

Ricordiamo che nel 2023 il Parlamento ha adottato la legge n. 2970 che modifica il codice fiscale e altri atti legislativi relativi all'attuazione dello standard internazionale per lo scambio automatico di informazioni.

“Se un cittadino ucraino che ha lasciato l’Ucraina a causa della guerra, e nel documento di autovalutazione fornito all’istituto finanziario segnalante (banca), si identifica come residente dell’Ucraina, allora l’istituto finanziario segnalante non ha alcuna base per includere conto finanziario di tale cittadino nel rapporto CRS. Allo stesso tempo, se un tale cittadino ritiene di essere residente in Germania, le informazioni sul suo conto finanziario in Ucraina verranno incluse nel rapporto CRS e di conseguenza saranno trasferite all’autorità fiscale tedesca competente”, spiega l’Ufficio delle imposte statali. Amministrazione.

"Glavkom" ha scritto che l'introduzione dello scambio internazionale ha allarmato molti ucraini che ora vivono fuori dall'Ucraina. Dopotutto, se il servizio sociale tedesco scopre che i rifugiati hanno fondi nelle banche ucraine o tedesche, nel migliore dei casi, dovranno restituire l'intero importo dell'assistenza sociale pagata in due anni, nonché restituire il costo dell'alloggio pagato e assicurazione medica - e questo è già circa 20mila euro all'anno per un uomo. Se non lo restituisci, potresti rischiare fino a cinque anni secondo la legge tedesca.

Sorge anche la domanda: gli ucraini non dovranno pagare le tasse in due paesi contemporaneamente – in Ucraina e anche in un paese straniero? No, non dovrai farlo. L’ufficio delle imposte sostiene che “la legislazione nazionale contiene tutte le norme necessarie per evitare la doppia imposizione”.

L'elenco dei trattati internazionali per evitare la doppia imposizione è pubblicato sul sito web del Ministero delle Finanze.

L’Ucraina rileverà l’evasione fiscale all’estero

Ora l’Ucraina sta stilando un elenco di paesi con i quali, nella prima fase, prevede di scambiare informazioni fiscali su base bilaterale. "Potenzialmente i partner saranno i paesi che hanno firmato un accordo multilaterale (ad eccezione della Russia)", osserva il Servizio fiscale statale

Il Servizio fiscale statale sostiene che l'introduzione di uno scambio internazionale di conti finanziari rafforzerà il controllo sulla tempestività e la completezza della dichiarazione dei redditi soggetti a tassazione e identificherà i redditi non dichiarati per combattere l'evasione fiscale dei privati.