A marzo l’Ucraina ha ricevuto la prima tranche di 4,5 miliardi di euro nell’ambito del programma dell’Unione Europea per l’Ucraina. In futuro sarà più difficile ricevere fondi nell’ambito di questo programma, il cui importo totale è di 50 miliardi di euro, poiché dipenderà direttamente dall’attuazione delle riforme.
In particolare, per combattere la corruzione e il riciclaggio di denaro, il nostro Paese dovrà rendere più accessibili alle autorità di regolamentazione le informazioni sui conti bancari dei cittadini e la circolazione dei fondi attraverso di essi.
Nell’ambito della lotta contro la corruzione e il riciclaggio di denaro, l’Ucraina si impegna a creare e introdurre un registro unificato dei conti bancari delle persone giuridiche e delle persone fisiche. Il lancio del registro, secondo il programma Ukraine Facility, è previsto per il 2027.
In particolare, la “Strategia fiscale nazionale” prevede di fornire alle autorità fiscali l’accesso alle informazioni bancarie dei cittadini, comprese le informazioni sui movimenti di fondi nei loro conti. È vero, questo dovrebbe essere preceduto dal "ripristino della fiducia dei contribuenti nelle autorità fiscali", nonché dalla spersonalizzazione dei dati sui contribuenti - cioè, invece di nomi e cognomi nei registri ci saranno solo numeri che, almeno teoricamente, eliminerà la possibilità di corruzione da parte dei funzionari fiscali.
Questione di fiducia
Da un lato, queste misure vengono presentate come standard europei che l’Ucraina deve attuare in quanto candidata all’adesione all’UE. D'altro canto, la realtà odierna ci spinge a chiederci se queste misure diventeranno uno strumento utile per esercitare pressione sui cittadini e sulle imprese.
Secondo l'esperta fiscale Alexandra Tomashevskaya, molto probabilmente tale registro sarà qualcosa di simile ai registri dei beni mobili e immobili.
“Certo, non sarà pubblico, il punto è che esisterà. E, relativamente parlando, se un uomo non paga gli alimenti, allora se c'è una riscossione da parte del servizio esecutivo, il notaio potrà accedere all'elenco dei conti per avere la garanzia di riscuotere da lui l'importo richiesto", ha spiegato.
Ogni volta che viene aperto un conto presso una banca (o un istituto non bancario), le relative informazioni verranno inviate alle autorità fiscali.
“Esce ancora adesso, ma solo per gli imprenditori. E finché le informazioni su questo conto non compaiono nell'ufficio delle imposte, il conto non verrà aperto", afferma Tomashevskaya. — Al momento non esiste tale requisito per gli individui comuni. Ma accadrà e sarà solo informazione. Il numero di conto, il suo nome e dove viene aperto finiscono nel registro, ma questo non significa che il movimento dei fondi diventi visibile a chiunque."
Allo stesso tempo, l’accesso delle autorità fiscali ai conti è discusso nella summenzionata strategia fiscale nazionale.
“Vogliono innanzitutto eliminare i rischi di corruzione, perché i funzionari fiscali, se guardano il volume dei movimenti di fondi sui conti, possono abusare di queste informazioni. Non sto nemmeno parlando del fatto che lo vendono apertamente", ha sottolineato Alexandra Tomashevskaya.
Pertanto, la società ucraina non è ancora pronta per la trasparenza finanziaria discussa nel piano dello strumento per l’Ucraina.
"Prima di tutto, a causa della scarsa fiducia nelle autorità di regolamentazione, i cittadini e le imprese temono l'abuso di informazioni così sensibili", dice ad Apostrophe Maxim Oryshchak, analista della società Center for Exchange Technologies (CBT).
Se consideriamo diversi scenari per l'introduzione di un registro contabile unificato e l'accesso ad esso da parte delle autorità fiscali, secondo l'esperto, il più favorevole riguarderà l'aumento dell'efficienza.
“Le autorità saranno in grado di gestire meglio l’economia sulla base di queste informazioni. Ciò vale anche per gli adeguamenti del sistema fiscale: diventerà possibile una scala progressiva (di tassazione) per privati e imprese. Saranno inoltre disponibili programmi governativi più precisi per sostenere i cittadini e le imprese”, ha osservato l’analista.
Nella peggiore delle ipotesi, il registro servirà solo a fare pressione, soprattutto sulle imprese. Perché in condizioni di elevata corruzione, il possesso delle informazioni in esso contenute aprirà ampie opportunità di razzia.
"Tuttavia, molto probabilmente la realtà sarà da qualche parte nel mezzo", riassume Oryshchak.
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A proposito, nell’Unione Europea, i cui standard sembriamo voler implementare qui, le autorità fiscali non hanno accesso ai conti dei cittadini.
“In Europa, al contrario, i dati sono molto protetti. Lì il cittadino dichiara il proprio reddito e presenta la dichiarazione corrispondente alla banca, afferma Alexandra Tomashevskaya. "Cioè, l'informazione si muove nella direzione opposta: non è possibile gestire un conto a meno che non vengano forniti i dati che tali redditi sono legali."
Che ne sarà allora del segreto bancario nel nostro Paese? Sarà protetto in una certa misura o non avremo scampo dalla piena trasparenza finanziaria?
"Le banche ucraine sono già amiche delle autorità fiscali", afferma Alexandra Tomashevskaya. “Ma il sistema bancario sta ancora cercando di guadagnare denaro e, se iniziano a bussare forte, come si suol dire, perderanno semplicemente clienti. Le banche sanno bene che un gran numero di clienti non paga le tasse e non dichiara i redditi. E quindi cercano di “lottare” tra la responsabilità verso lo Stato e il desiderio di guadagnare qualcosa in questo mercato in calo”.
Pertanto, se le autorità cercano il pieno accesso ai conti dei cittadini, la gente ritirerà da loro tutto il denaro. Per capirci, l'emergere di informazioni secondo cui il disegno di legge sulla mobilitazione contiene una clausola sul possibile blocco dei conti bancari dei renitenti alla leva ha portato al fatto che ingenti somme sono state prelevate dai conti bancari. Ovviamente, in caso di minaccia al segreto bancario per tutti gli ucraini, il ritiro di denaro sarà più diffuso. E se non ci sono fondi sui conti e sui conti stessi, il sistema bancario ne soffrirà molto.
Ecco perché, ritiene Tomashevskaya, non ci sarà alcuna sorveglianza totale dei conti bancari e dei movimenti su di essi.
"La gente pensa che tutti si siederanno per monitorare ogni loro transazione - e pagheranno da questo, e pagheranno da quello. Non credo che ciò accadrà, anche se ovviamente l’ufficio delle imposte se lo sogna”, ritiene l’esperto.
Tuttavia, secondo Maxim Oryshchak, dopo aver creato un registro dei conti bancari e aver consentito l'accesso alle autorità fiscali, i dati protetti dal segreto bancario diventeranno molto più aperti.
“E se il livello di corruzione resta elevato, potrebbero non esserci più “segreti””, ha concluso l’analista.
