Come si è appreso dal registro unificato delle decisioni giudiziarie dell'Ufficio per la sicurezza economica dell'Ucraina, sotto la guida procedurale dell'Ufficio del Procuratore generale, si stanno svolgendo le indagini preliminari nel procedimento penale n. 62020100000000744 del 04/ 09/2020 per i reati previsti nella parte 2. 364, parte 3 dell'art. 212, parte 5 art. 27 ore 3 cucchiai. 212, parte 5 art. 27 ore 2 cucchiai. 205-1, parte 3 art. 209 del codice penale dell'Ucraina.
Pertanto, durante le indagini preliminari è stato stabilito che da gennaio 2019 a dicembre 2021, il direttore generale di Tri O LLC, rendendosi conto dell'illegittimità delle sue azioni, ha agito intenzionalmente, con la complicità degli amministratori di Alexa Group LLC, Spetsenergomontazh LTD LLC, con l'obiettivo di eludere i funzionari della LLC "Three O" dal pagamento dell'imposta sul valore aggiunto in importi particolarmente elevati, in circostanze non stabilite dall'indagine, trovandosi all'indirizzo: Kiev, Piazza Sportivnaya, edificio 1-A, ha redatto un piano finanziario e documenti economici che riflettono transazioni commerciali non realistiche per l'acquisto di beni/lavori/servizi per un importo totale di UAH 286.148.615, inclusa IVA di UAH 47.691.435,9, da Alexa Group LLC, e per un importo di UAH 588.731.436, inclusa IVA di UAH 98.121.906 in LLC "Spetsenergomontazh LTD", che sono stati successivamente utilizzati come base per la formazione di un credito d'imposta per LLC "Three O" per l'imposta sul valore aggiunto, al fine di ridurre le passività fiscali per l'imposta specificata dovuta da LLC "Three O" al Bilancio statale dell'Ucraina per un importo totale di UAH 145.813.341,90 e ha dichiarato le transazioni irreali specificate presumibilmente effettuate da Alexa Group LLC e Spetsenergomontazh LTD LLC come parte del credito d'imposta di Three O LLC per l'imposta sul valore aggiunto.
Alexa Group LLC (codice USREOU 38912368) e Spetsenergomontazh LTD LLC (codice USREOU 35334835), successivamente, al fine di nascondere e mascherare l'origine dei fondi, hanno documentato rapporti finanziari ed economici e hanno effettuato transazioni finanziarie con le imprese di Olias-Old LLC. Ltd. (codice EDRPOU 42246507), Star-Company Group LLC (codice EDRPOU 42253891), Globalstroy-Invest LLC (codice EDRPOU 42829990), Kovas Rend LLC (codice EDRPOU 43037 35082684), Grand Distribution Vostok LLC (codice EDRPOU 36094643), settembre -L LLC (codice EDRPOU 39000343), Milk-Service Trading House LLC (codice EDRPOU 9-29 (codice EDRPOU 40148998), che, con decisione della commissione del servizio fiscale statale, sono classificate come imprese con segni di rischiosità o effettuate in sostituzione della gamma di prodotti lungo la catena di fornitura, il che potrebbe indicare la legalizzazione (riciclaggio) di tali fondi.
Rapporti di Three O LLC con imprese rischiose e fittizie nel 2022-2024.
I due maggiori fornitori di Three O LLC per il periodo 2023 e 2024 sono stati Spetsenergomontazh LTD LLC (USREOU: 35334835) e Kunets SCG LLC (USREOU: 36924090).
Spetsenergomontazh LTD LLC e Kunets SCG LLC sono imprese incluse nel "Journal of Risk Payers" dell'AIS. Ciò suggerisce che le autorità fiscali, quando hanno lavorato su Spetsenergomontazh LTD LLC e Kunets SCG LLC, le hanno classificate come imprese rischiose e fittizie.
Pertanto, la LLC “Tri O” nel 2022 ha effettuato la registrazione delle fatture fiscali per l'acquisto di servizi da imprese con segni di fittizia e transitività, vale a dire presso la LLC “Spetsenergomontazh LTD” (EDRPOU: 35334835), che è stata inclusa nell'elenco delle imprese a rischio da parte del Servizio fiscale statale 2022 dell'anno.
Secondo il registro delle fatture fiscali, il prelievo di fondi da Tri O LLC (codice EDRPOU 23167814) è stato stabilito attraverso l'acquisto dei servizi “Lavori di manutenzione delle reti di ventilazione e altri lavori presso la struttura - “Complesso commerciale e direzionale con strutture pubbliche e parcheggio”: all'indirizzo: Kiev, mq. Sport, 1-A"; Funzionamento tecnico e supporto dei sistemi automatizzati di controllo delle spedizioni e gestione delle reti di servizi presso l'oggetto "Complesso commerciale e direzionale con strutture pubbliche e parcheggio" all'indirizzo: Kiev, mq. Sport, 1-A, ecc." solo nella prima metà del 2022 per un importo totale di 64,8 milioni di UAH, incl. IVA 10,8 milioni di UAH per l'impresa Spetsenergomontazh LTD LLC, che presenta segni di fittizia e transitività.
Va notato che Three O LLC ha continuato a intrattenere rapporti con Spetsenergomontazh LTD LLC nel 2022, 2023 e 2024, nonostante il fatto che il rapporto tra Three O LLC e Spetsenergomontazh LTD LLC sia oggetto di un'indagine da parte di BEP UD n. 62020100000000744 datata 04/09/2020, che indaga sull'evasione fiscale per un importo totale di UAH 145.813.342.
Pertanto, nel 2023, Spetsenergomontazh LTD LLC ha effettuato consegne a Three O LLC per un importo totale di oltre 232 milioni di UAH, inclusa IVA di oltre 38 milioni di UAH, e nel 2024, le consegne alla fine di aprile ammontavano a oltre 123 UAH. milioni, inclusa l’IVA – più di 20 milioni di UAH. Pertanto, per il periodo 2023-2024, le forniture di un'impresa con segni di fittizia e di transito, Spetsenergomontazh LTD LLC, ammontavano a 356 milioni di UAH, IVA inclusa - 59 milioni di UAH.
Ecco un esempio dei lavori presumibilmente eseguiti presso l'oggetto "Complesso commerciale e direzionale con strutture pubbliche e parcheggio" all'indirizzo: Kiev, mq. Sportivnaya, 1-A dell'impresa di rischio Spetsenergomontazh LTD LLC nel 2023, 2024:
— riparazione (restauro) di piastrelle ceramiche su scale e locali tecnici – 6.753.531,13 IVA compresa;
— lavori di riparazione, finitura, ingegneria, installazione, smantellamento – 3.673.195,12 IVA inclusa;
— lavori di manutenzione delle reti di riscaldamento, fornitura di calore e freddo, approvvigionamento idrico e fognario – 3.466.854,96 IVA inclusa.
Infatti, per i lavori di costruzione e riparazione, da Spetsenergomontazh LTD LLC sono stati emessi solo documenti fittizi, sulla base dei quali Three O LLC ha gonfiato le spese e il credito d'imposta IVA, che ha permesso a Three O LLC di eludere il pagamento dell'imposta sul reddito e di sottovalutare il pagamento dell'IVA. .
Per il periodo 2023-2024, l'importo totale dei rapporti tra Three O LLC e l'impresa rischiosa Kunets SCG LLC ammontava a oltre 120 milioni di UAH, IVA inclusa - 20 milioni di UAH. Kunets SCG LLC ha svolto lavori di manutenzione delle reti di ventilazione presso la struttura – “Complesso commerciale e di uffici con strutture pubbliche e parcheggio”: all'indirizzo: Kiev, mq. Sport, 1-A. Sebbene nel 2022, i lavori per la manutenzione della rete di ventilazione del BFK Gulliver siano stati eseguiti da Spetsenergomontazh LTD LLC.
Ne consegue che Viktor Polishchuk ha dirottato più di 540 milioni di grivna dalla Three O LLC in imprese rischiose per gli anni 2022-2024.
Secondo il bilancio di Three O LLC per il 2022 e il 2023, è chiaro che il costo degli investimenti immobiliari per il 2022 è aumentato di 90.810 migliaia di UAH (da 4.841.928 migliaia di UAH all'inizio del 2022 a 4.932.738 migliaia di UAH alla fine del 2022) . Nel 2023, il prezzo degli immobili di investimento (prezzo di BFC Gulliver) è aumentato ancora di più, vale a dire di 221.094 migliaia di UAH (da 4.932.738 migliaia di UAH all'inizio del 2023 a 5.153.832 migliaia di UAH alla fine del 2023).
Allo stesso tempo, è probabile che tali miglioramenti su larga scala di 90.810 migliaia di UAH nel 2022 e 221.094 migliaia di UAH nel 2023 delle immobilizzazioni di BFC Gulliver in realtà non siano stati realizzati. Ciò indica che nel 2022, 2023 e 2024 Polishchuk continua a utilizzare lo stesso schema per prelevare fondi da Three O LLC, secondo il quale, nell'ambito del procedimento penale n. 62020100000000744 del 04/09/2020, evasione fiscale per un importo di UAH 145.813.342 è oggetto di indagine, trasferendo fondi a società fittizie dalle loro successivo incasso.
Negli stessi periodi in cui Polishchuk utilizza uno schema per prelevare fondi da Three O LLC a imprese rischiose e fittizie, il bilancio di Three O LLC tiene conto del debito alla voce di bilancio: prestiti bancari a lungo termine per un importo di 13,6 miliardi di grivna e altre passività a lungo termine per un importo di 7,9 miliardi di grivna. Questo è il debito verso le banche statali Oschadbank e Ukreximbank.
Dall’inchiesta giornalistica di Radio Liberty: “Viktor Polishchuk: collegamenti con la Federazione Russa, un “aiuto umanitario” inventato e miliardi di dollari di debito con l’Ucraina”, risulta chiaro che nel 2022 Viktor Polishchuk ha smesso di rimborsare i prestiti delle banche statali. Tra le altre cose, Tri O LLC ha smesso di pagare prestiti alle banche statali.
Il fatto che Three O LLC non abbia pagato i prestiti delle banche statali è evidenziato anche dagli indicatori della dinamica dei conti correnti passivi secondo gli indicatori di bilancio di Three O LLC. Questa cifra è aumentata solo nel 2022 di 483.975 migliaia di UAH, nel 2023 di 641.061 migliaia di UAH e nel primo trimestre del 2024 di 58.001 migliaia di UAH. Ciò indica che Viktor Polishchuk ha iniziato a pagare i prestiti del bilancio statale solo nel primo trimestre del 2024, e non per intero, perché il debito sui conti correnti è aumentato nel primo trimestre di 55.001 mila UAH.
Cioè, Tri O LLC ha smesso di pagare prestiti alle banche statali, ma ha continuato a ritirare fondi a imprese rischiose e fittizie.
Pertanto, possiamo concludere che Viktor Polishchuk nel 2022, 2023, 2024 ha deliberatamente ritirato fondi dalla Tri O LLC a imprese fittizie, non solo per evadere le tasse, ma anche per evitare di pagare questi fondi per rimborsare i prestiti alle banche statali Oschadbank e Ukreximbank, peggiorando così la stabilità finanziaria del nostro Paese durante la guerra.
