Тендеры на 8 млрд грн и «рисковые» фирмы, что расследуют против компании «ШБУ-77»

Против одного из ключевых подрядчиков по строительству дорог в Украине – «ШБУ-77» – открыто уголовное производство за уклонение от уплаты налогов и фиктивное предпринимательство.

Фирма «ШБУ-77», созданная в июне 2017 года в Броварах. Основатель – Андрей Белоус из пгт Великая Дымерка, директор – Дмитрий Соловьев. Белоус управляет ООО «Битумова Украина» австрийской компании «Бау Холдинг Бетайлигунгс АГ» (Bau Holding Beteiligungs AG) и москвички Тамары Свиридовой. Он значится подписантом ООО «САТ Украина» австрийской фирмы «Штрабаг СЕ» (Strabag SE). Последняя является материнской компанией концерна, в который входит Bau Holding Beteiligungs AG. Четверть акций Strabag SE принадлежала кипрской фирме Rasperia Trading Ltd из группы «Базовый Элемент» российского олигарха Олега Дерипаски.

Белоус единолично владеет броварским «Синергия Оил», черниговским «Север Асфальт» вместе с Игорем Залозным, закарпатским «Заккарпатье Асфальт» с Марта Горшко, Михаилом Королем и Ларисой Медведевой.

По версии следствия, бенефициарный собственник «ШБУ-77» организовал преступную схему завладения средствами, выделенными на содержание и ремонт дорог.

С 2020 года по 1 марта 2023 «ШБУ-77» выиграло 54 тендера на общую сумму 8 млрд гривен. Полученные средства компания перечисляла на счета подконтрольных предприятий, где тот же бенефициар является основателем:

«Синергия Оил» (39688880)
«Заккарпатье Асфальт» (41244302)
«Буковина Асфальт» (42570760)
«Северщина Асфальт» (43667394)
«Битумова Украина» (31256895)
Эти компан/ «Краптал» (44202409)

«Вирея» (43876816)
«Проектно-строительная фирма «Житлосервісбуд» (41971619)
«Энгель Кравт» (42816447)
«Транс КМР Лтд» (43685990)
«Торос Индастри» (44157723)
и более 20 других компаний («Амат Ко», «Скептрум», «Абизу», «Анариэль», «Линпром» и т.д.).
Анализ Единого реестра налоговых накладных (ЕРНН) и СЭА НДС выявил разрыв цепочки поставок – товары (щебень, битум) якобы «крутились» между рисковыми фирмами без реальной покупки у производителей или легальных поставщиков. Это привело к необоснованному формированию налогового кредита по НДС.

Следствие детально приводит примеры за 2021 год (июнь–октябрь):

«Вирея» → 9437 т битума на 188 млн грн (НДС 31,3 млн грн) – приобретение не отражено в ЕРНН.
«Энгель Кравт» → 205 тыс. т щебня на 118,9 млн грн (НДС 19,8 млн грн) – разрыв через рисковые фирмы («Централ Спейс», «Айти Проджект» и т.д.).
«Житлосервісбуд» → 163,6 тыс. т щебня на 86 млн грн (НДС 14,3 млн грн) – круговые операции между рисковыми.
«Локбилд» → 228 тыс. т щебня на 118,3 млн грн (НДС 19,7 млн грн) – разрыв цепи.
«Краптал» → 4 тыс. т битума на 79,5 млн грн (НДС 13,2 млн грн) – отсутствует приобретение сырья.
«Транс КМР Лтд» → 51 тыс. т щебня на 30,7 млн грн (НДС 5,1 млн грн) – отсутствует реальная поставка.
«Торос Индастри» → 14 тыс. т щебня на 4 млн грн (НДС 0,67 млн грн) – аналогично.
«Синергия Оил» сформировала незаконный налоговый кредит на 104,2 млн гривен НДС, что привело к неуплате налога на эту сумму (заключение эксперта Института судебных экспертиз им. Бокариуса).

Дополнительно с 2020 по 2023 компании группы перечислили 1,15 млрд грн как «гарантии» и выплаты по факторингу на счета финансовых компаний («Гарант Маркет», «Токката», «Монблан Финанс», «Фин.Ком», «Фин2Гоу»), что следствие квалифицирует как легализацию преступных доходов.

Подтверждением связи фирм являются одинаковые IP-адреса подачи отчетности. Доказательства фиктивности: «мертвые» директора, отсутствие работников, фиктивные перевозки. Допросили ряд лиц, которые значились директорами или работниками рисковых фирм: директора ООО «Мактор Оил», «Транс КМР Лтд», «Лорана», «Элемент Базис» заявили, что не имеют отношения к деятельности, а свидетели опровергли трудоустройство и любую деятельность на фирмах.

Осмотр ТТН и данные от Госагентства восстановления и развития инфраструктуры показали несоответствие маршрутов движения транспорта, указанных в накладных.ии якобы закупали щебень, битум, песчано-щебневую смесь для дорожных работ. Однако дальнейшая цепочка поставщиков оказалась классической «транзитной» схемой с признаками фиктивности. Подконтрольные фирмы документально «покупали» товары у ряда предприятий, внесенных в реестр рисковых плательщиков налогов. Среди них:

«Локбилд» (43689465)
«Марвиас»