Как стало известно из единого реестра судебных решений Бюро экономической безопасности Украины, при процессуальном руководстве Офиса Генерального прокурора осуществляется досудебное расследование по уголовному производству №62020100000000744 от 09.04.2020 по признакам уголовных правонарушений, предусмотренных ч. 2. 364, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 209 УК Украины.
Так, в ходе досудебного расследования установлено, что с января 2019 года по декабрь 2021 года генеральный директор ООО «Три О», осознавая противоправность своих действий, действуя умышленно, при пособничестве директоров ООО «Алекса Груп», ООО «Спецэнергомонтаж ЛТД» с целью уклонения должностными лицами ООО «Три О» от уплаты налога на добавленную стоимость в особо крупных размерах, при неустановленных следствием обстоятельствах, находясь по адресу: г. Киев, площадь Спортивная, дом 1-А, оформила финансово-хозяйственные документы, которыми отражены нереальные хозяйственные операции по приобретению товаров/работ/услуг на общую сумму 286 148 615 грн, в том числе НДС 47 691 435,9 грн, у ООО «Алекса Груп», и на сумму 588 731 436 грн, в том числе НДС 98 121 906 грн в ООО «Спецэнергомонтаж ЛТД», которые в дальнейшем использовали в качестве основания для формирования налогового кредита ООО «Три О» по налогу на добавленную стоимость, с целью уменьшения налоговых обязательств по указанному налогу, подлежащих уплате ООО «Три О» в Государственный бюджет Украины на общую сумму 145 813 341,90 грн и задекларировала в составе налогового кредита ООО «Три О» по налогу на добавленную стоимость указаные нереальные операции, якобы проведенные ООО «Алекса Груп» и ООО «Спецэнергомонтаж ЛТД».
ООО «Алекса Груп» (код ЕГРПОУ 38912368) и ООО «Спецэнергомонтаж ЛТД» (код ЕГРПОУ 35334835), в дальнейшем, с целью сокрытия и маскировки происхождения денежных средств, документально оформили финансово-хозяйственные взаимоотношения и осуществили финансовые операции с предприятиями ООО «Олиас-Лтд (код ЕГРПОУ 42246507), ООО «Стар-Компани Груп» (код ЕГРПОУ 42253891), ООО «Глобалстрой-Инвест» (код ЕГРПОУ 42829990), ООО «Ковас Ренд» (код ЕГРПОУ 43037 35082684), ООО «Гранд Дистрибьюшн Восток» (код ЕГРПОУ 36094643), ООО «Сентябрь-Л» (код ЕГРПОУ 39000343), ООО «Торговый дом «Милк-Сервис» (код ЕГРПОУ9-29 (код ЕГРПОУ 40148998), которые, решением комиссии Государственной налоговой службы, отнесены к предприятиям с признаками рисковости или осуществляли замену номенклатуры товаров по цепи снабжения, что может свидетельствовать о легализации (отмывании) таких средств.
Взаимоотношения ООО «Три О» с рисковыми и фиктивными предприятиями в 2022-2024 годах.
Двумя крупнейшими поставщиками ООО «Три О» за период 2023, 2024 годов были ООО «Спецэнергомонтаж ЛТД» (ЕГРПОУ: 35334835) и ООО «Кунец Эс Си Джи», (ЕГРПОУ: 36924090).
ООО «Спецэнергомонтаж ЛТД» и ООО «Кунец Эс Си Джи» это предприятия, которые находятся в АИС «Журнал рисковых плательщиков». Это говорит о том, что налоговики, при отработке ООО «Спецэнергомонтаж ЛТД» и ООО «Кунец Эс Си Джи», отнесли их к рисковым и фиктивным предприятиям.
Таким образом, ООО «Три О» в 2022 году осуществляло оформление налоговых накладных по приобретению услуг у предприятий с признаками фиктивности и транзитности, а именно с ООО «Спецэнергомонтаж ЛТД» (ЕГРПОУ: 35334835), которое вынесено в перечень рисковых предприятий Государственной налоговой службой 2022 года.
Согласно реестру налоговых накладных был установлен вывод денежных средств ООО «Три О» (код ЕГРПОУ 23167814) через покупку услуг «Работы по обслуживанию сетей вентиляции и другие работы на объекте – «Торгово-офисный комплекс с объектами общественного назначения и паркингом»: по адресу: г. Киев, пл. Спортивная,1-А»; Техническая эксплуатация и сопровождение автоматизированных систем диспетчерского контроля и управления инженерными сетями на Объекте «Торгово-офисный комплекс с объектами общественного назначения и паркингом» по адресу: г. Киев, пл. Спортивная, 1-А и др.» только в первом полугодии 2022 года на общую сумму 64,8 млн грн в т.ч. НДС 10,8 млн грн у предприятия ООО «Спецэнергомонтаж ЛТД», которое имеет признаки фиктивности и транзитности.
Необходимо заметить, что ООО «Три О» продолжило осуществлять взаимоотношения с ООО «Спецэнергомонтаж ЛТД» в 2022, 2023 и 2024 годах, несмотря на то, что взаимоотношения ООО «Три О» и ООО «Спецэнергомонтаж ЛТД» являются предметом расследования БЭП УД № 62020100000000744 от 09.04.2020, которым расследуется уклонение от налогообложения на общую сумму 145 813 342 грн.
Так в 2023 году ООО «Спецэнергомонтаж ЛТД» осуществило поставки в ООО «Три О» на общую сумму более 232 млн грн, в том числе НДС более 38 млн грн, а в 2024 году поставки на конец апреля составили более 123 млн грн, в том числе НДС – более 20 млн грн. Таким образом, за 2023-2024 годы поставки от предприятия с признаками фиктивности и транзитности ООО «Спецэнергомонтаж ЛТД» составили 356 млн грн в том числе НДС – 59 млн грн.
Вот для примера, какие работы якобы проводились на Объекте «Торгово-офисный комплекс с объектами общественного назначения и паркингом» по адресу: г. Киев, пл. Спортивная, 1-А рисковым предприятием ООО «Спецэнергомонтаж ЛТД» в 2023, 2024 году:
— ремонт (восстановление) керамической плитки на лестничных маршах и технических помещениях – 6 753 531,13 с НДС;
— ремонтные, отделочные, инженерные, монтажные, демонтажные работы – 3 673 195,12 с НДС;
— работы по обслуживанию сетей отопления, тепло-холодоснабжения, водопровода и канализации – 3 466 854,96 с НДС.
На самом деле на строительные и ремонтные работы только оформлялись фиктивные документы от ООО «Спецэнергомонтаж ЛТД» на основании которых ООО «Три О» завышало расходы и налоговый кредит по НДС, что позволяло ООО «Три О» уклоняться от уплаты налога на прибыль и занижать уплату НДС.
За период 2023-2024 годов общая сумма взаимоотношений ООО «Три О» с рисковым предприятием ООО «Кунец Эс Си Джи» составила более 120 млн грн в том числе НДС – 20 млн грн. ООО «Кунец Эс Си Джи» осуществлял работы по обслуживанию сетей вентиляции на объекте – «Торгово-офисный комплекс с объектами общественного назначения и паркингом»: по адресу: г. Киев, пл. Спортивная,1-А. Хотя в 2022 году работы по обслуживанию сети вентиляции БФК «Гулливер» осуществляло ООО «Спецэнергомонтаж ЛТД».
Из этого следует, что Виктор Полищук вывил из ООО «Три О» на рисковые предприятия более 540 миллионов гривен за 2022-2024 годы.
Согласно балансу ООО «Три О» за 2022 и 2023 годы видно, что стоимость инвестиционной недвижимости за 2022 год увеличилась на 90 810 тыс. грн (с 4 841 928 тыс. грн на начало 2022 г. до 4 932 738 тыс. грн на конец 2022 г.). В 2023 году цена инвестиционной недвижимости (цена БФК «Гулливер») выросла еще больше, а именно на 221 094 тыс. грн (с 4 932 738 тыс. грн на начало 2023 г. до 5 153 832 тыс. на конец 2023 г.).
При этом, вероятно, таких масштабных улучшений на 90 810 тыс. грн в 2022 году и на 221 094 тыс. грн в 2023 году основных фондов БФК «Гулливер» фактически не осуществлялось. Это свидетельствует о том, что В 2022, 2023 и 2024 годах Полищук продолжает использовать ту же схему вывода средств из ООО «Три О» по которой в рамках уголовного производства № 62020100000000744 от 09.04.2020 расследуется уклонение от налогообложения на сумму 145 813 342 грн, путем перевода средств на фиктивные компании с их последующим обналичиванием.
В те же периоды когда Полищук использует схему вывода средств из ООО «Три О» на рисковые и фиктивные предприятия, на балансе ООО «Три О» учитывается задолженность по статье баланса долгосрочные кредиты банков в сумме 13,6 миллиардов гривен, и другие долгосрочные обязательства в сумме 7,9 миллиардов гривен. Это и есть задолженность перед государственными банками «Ощадбанком» и «Укрэксимбанком».
Из журналистского расследования «Радио Свобода»: «Виктор Полищук: связи с РФ, придуманная «гуманитарка» и миллиардные долги перед Украиной» видно, что в 2022 году Виктор Полищук перестал обслуживать кредиты госбанков. В том числе ООО «Три О» перестало платить по кредитам госбанков.
То, что ООО «Три О» не платило по кредитам госбанков свидетельствуют и показатели динамики текущей кредиторской задолженности согласно показателям баланс ООО «Три О». Этот показатель только увеличивался в 2022 году на 483 975 тыс. грн, в 2023 году на 641 061 тыс. грн, а в первом квартале 2024 года – на 58 001 тыс.грн. Это свидетельствует о том, что начал платить по кредитам госбюджетов Виктор Полищук только в первом квартале 2024 года и то не в полном объеме, потому что задолженность по текущей кредиторской задолженности все равно увеличилась в первом квартале на 55 001 тыс. грн.
То есть, ООО «Три О» по кредитам госбанков платить перестало, а выводить средства на рисковые и фиктивные предприятия продолжило.
Таким образом, можно сделать вывод, что Виктор Полищук в 2022, 2023, 2024 годах умышленно выводил средства с ООО «Три О» на фиктивные предприятия не только для уклонения от уплаты налогов, но и для того чтобы не платить эти средства в погашение кредитов госбанкам «Ощадбанку» » и «Укрэксимбанку», чем ухудшил финансовую стабильность нашей страны во время войны.
